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不動産売却時における税金対策とは?税金の種類や計算方法についても解説!

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不動産売却時における税金対策とは?税金の種類や計算方法についても解説!

不動産売却時における税金対策とは?税金の種類や計算方法についても解説!

不動産を売却する際には税金がかかります。
しかし、どんな種類の税金がかかるのか、また税金対策にはどんな方法があるのかはわかりづらいものです。
そこで、不動産売却時に知っておきたい税金の種類や計算方法、売却益の控除についてのポイントを解説します!

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不動産売却における税金対策:税金の種類とは?

不動産を売却する際には、主に下記の税金がかかります。

●印紙税:売買契約時に発生する税金
●登録免許税:不動産を売却後、名義変更をおこなう際に発生する税金
●譲渡所得税(所得税・住民税・復興特別所得税):不動産の売却利益に対して発生する税金


譲渡所得税は復興特別所得税を含んだ所得税と住民税のことです。
所得税と復興特別所得税は売却した年の翌年の確定申告で納税し、住民税は同じ翌年の6月以降に納税します。
復興特別所得税は、東日本大震災の復興財源の確保のために、2037年12月31日まで課税されます。

不動産売却における税金対策:税金の計算方法とは?

不動産売却にかかる税金がどれくらいかかるか、想像がつかないと不安になりますね。
まず譲渡所得税を計算するためには、不動産売却益を算出する必要があります。

不動産売却益の計算方法

不動産売却益=譲渡価格−取得費−譲渡費用−特別控除

●譲渡価格:不動産の売却価格
●取得費:不動産購入時の代金や税金、仲介手数料などの費用
●譲渡費用:不動産売却時にかかった印紙税や仲介手数料などの費用
●特別控除:一定の条件を満たした場合に受けられる控除


なお、売却した不動産が建物だった場合、取得費から減価償却費を差し引く必要があります。
減価償却費とは時間が経つにつれてその建物の価値の減少した分に相当する費用のことです。

減価償却費の計算方法

建物購入代金×0.9×償却率×経過年数
償却率は不動産の構造によって異なり、木造住宅では0.031、鉄筋コンクリート造では0.015となります。
減価償却費は、このように計算することができます。

譲渡費用について

譲渡費用の代表的なものとしては、以下のようなものが含まれます。

●不動産売却のための仲介手数料
●印紙税・登録免許税
●測量費用
●売却のためにおこなったリフォームの費用


固定資産税や、居住中のリフォーム費用は含まれないため注意しましょう。

不動産売却における税金対策:控除を利用した節税とは

不動産売却時の税金対策として、不動産売却益に利用できる控除があるかを知っておくことも大切です。

所有期間による税率の違い

不動産を取得した日から売却の日までの所有期間が5年を超える場合、税率は20.315%となります。
しかし、5年以下の場合の税率は39.63%となるため、大きな差があります。

3,000万円特例控除で税金対策が可能

これは、マイホームの売却であれば譲渡所得から3,000万円を控除できるという制度です。
所有期間に限らず利用できる税金対策ですが、居住しなくなってから3年以内に売却することなど、いくつかの条件があります。
譲渡所得が3,000万円以下の場合、この控除を利用することで譲渡所得をゼロにすることができ、譲渡所得税が免除となります。

まとめ

不動産売却時に発生する税金には、印紙税・登録免許税・譲渡所得税があります。
不動産の所有期間によって所得税率が大きく変わるため、節税のために意識しておきましょう。
3,000万円特例控除を利用することも大きな税金対策の方法です。
株式会社ニッケンコーポレーションでは、戸田市・川口市・蕨市・さいたま市を中心に周辺の賃貸・売買物件を豊富に扱っております。
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